发票完税凭证挂账详解：操作要点与注意事项 (发票完税凭证号码是哪个)

文章编号：161297 / 分类：行业资讯 / 更新时间：2025-02-16 02:50:41 / 浏览：次
发票完税凭证挂账详解：操作要点与注意事项

一、引言

在现代经济社会，税务管理对于企业和个人都至关重要。
发票完税凭证作为税务管理中的重要环节，是纳税人完成纳税义务后所获得的证明文件。
本文将详细解析发票完税凭证挂账的操作要点与注意事项，以便读者更好地理解和应用。

二、发票完税凭证概述

发票完税凭证是纳税人在缴纳税款后，由税务机关出具的一种证明文件。
凭证上包含了纳税人的基本信息、纳税金额、税种、税款所属期等信息。
挂账是指将发票完税凭证的相关内容记入财务账目，以便后续核对和查询。

三、发票完税凭证挂账操作要点

1. 收集必要文件：在进行发票完税凭证挂账之前，首先需要收集完整的凭证文件，包括发票、完税凭证、税务申报表等。
2. 核对信息：对收集到的凭证文件进行详细核对，确保信息准确无误。特别注意核对纳税金额、税种、税款所属期等关键信息。
3. 登记入账：将核对无误的凭证文件按照财务规定进行登记入账，确保凭证内容正确记入财务账目。
4. 妥善保管：挂账完成后，将凭证文件妥善保管，以便后续查询和核对。

四、发票完税凭证号码的重要性及识别方法

发票完税凭证号码是完税凭证上的重要信息，用于标识和查询具体凭证。
纳税人需要妥善保管凭证号码，以便在需要时进行查询和核对。
识别发票完税凭证号码的方法主要包括：

1. 查阅完税凭证：完税凭证上通常会明确标注凭证号码。
2. 税务系统查询：通过税务机关提供的税务系统查询功能，输入相关信息查询凭证号码。

五、注意事项

1. 时效性：发票完税凭证挂账操作需及时完成，避免延误导致不必要的麻烦。
2. 准确性：在核对凭证信息时，要确保信息的准确性，避免因信息错误导致账目混乱。
3. 合法合规：在挂账过程中，需遵循相关法律法规和财务制度，确保操作合法合规。
4. 保密性：在保管凭证文件时，要注意保密，避免泄露敏感信息。
5. 咨询专业人士：如果在操作过程中遇到不明白或不确定的问题，建议及时咨询专业人士，以便正确完成挂账操作。

六、常见问题和解决方案

1. 凭证遗失：如发票完税凭证遗失，应及时向税务机关申请补办，以免影响挂账操作。
2. 信息错误：如发现凭证信息错误，应及时联系税务机关进行更正，确保信息准确。
3. 操作不熟悉：对于初次接触发票完税凭证挂账操作的纳税人，建议参加相关培训或咨询专业人士，以确保操作正确。

七、案例分析

假设某企业收到一张发票完税凭证，凭证号码为XXXXXX。
企业在收到凭证后，首先核对凭证上的信息，确认无误后将其登记入账。
在记账过程中，企业特别注意保管凭证号码，以便后续查询和核对。
企业在挂账过程中遇到不明白的问题，及时咨询专业人士，确保操作正确。

八、总结

发票完税凭证挂账是税务管理中的重要环节，涉及诸多操作要点和注意事项。
本文详细解析了发票完税凭证挂账的操作要点、注意事项以及常见问题和解决方案，希望读者能够充分了解并正确应用。
在实际操作中，纳税人应遵循相关法律法规和财务制度，确保操作合法合规，如有疑问，及时咨询专业人士。

客户要求先开具增值税专用发票才付款有什么利弊

客户要求先开具增值税专用发票才付款没有利只有弊：

1、先开发票再付款，卖方有货财两空的风险；

2、由2018年8月22日《最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》得知，先开发票后付款属于虚开发票的违法行为，所以企业业主还承担着法律风险。

基于信赖的“先开发票后付款”交往中，往往缺乏相应的特别书面约定或者其他补充材料予以证明买方并未付款。当卖方为货款起诉至法院时，双方最基本的信赖丧失，诚信交易变成了诉讼对抗。此时，若买方以付款发票证明其已经支付货款，卖方则处于不利的诉讼境况。

然而，买方却迟迟不予付款，无奈之下，卖方将买方告上法庭。法庭上，买方称拒绝付款的理由便是卖方已向其出具发票，说明全部货款已付清，不同意再付款，发票即为付款凭证，而卖方又不能向法院提交双方在结算方式有特别约定的证据，也不能证明买方确实未曾付清款项。最后，法院只会依法判决驳回了卖方的诉讼请求。

诚然，卖方可依法申请证据保全。买方是正规企业，其会计账簿上是挂账待付，讼争款项在应付款账户上，只要申请法院进行证据保全，查封买方的会计账本，只要应付款账户上有这笔款未付，讼争款项有望追回。但是，这种情节形下存在两种弊端：

1、证据保全需要交纳保全费用，并且还要提供担保；

2、如果买方为恶意拒付提前准备或财务不健全，证据保全会毫无意义。

扩展资料：

“先开发票后付款”的风险规避

“先开发票后付款”存在着极大的法律风险，若要规避这些风险，应当把握如下两点：

1、一般情况，尽量在得款后再开发票；

2、如若买方坚持要求先开发票后付款，可要求买方在接受发票的同时，以书面形式签下一份“先开发票，款未付或款日后再付”的单据，格式如下：

公司（卖方）：

今为便于我公司入账，收到贵公司送来发票张（发票号，金额人民币大写元），以上金额我公司尚未支付贵公司，现承诺将于年月日全额支付，立此单据为证，以便贵公司记账。

公司（买方）

年月日

这种单据在送发票时要求对方签字、盖章，若对方表示拒绝，应当断然拒绝对方“先出发票后付款”的要求，以防后患。

参考资料：中国律师网-关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知

财务已入账如何理解？

财务已入账是指的相关的凭据已经收齐，财务已经做到系统里去了，也就是这笔经济业务在财务系统已经有所反应。扩展资料：财务知识：1、完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。 2、业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。 3、费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。 4、成本计算及入账处理对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。 5、归集损益类科目结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。

已开具的红字增值税发票能抵减当月的税额吗

累计本期销售额时，红字票上的金额已经减去，销项税自然也就少了。

怎么查询当月发票已开金额增值税发票

登陆税控开票系统～报税处理～本月合计。这样弹开的页面中就能显示出发票收支存，以及实际销售额、税额的具体情况

为开具增值税发票购买的电脑可以全额抵减吗

《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用装置和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）：

为减轻纳税人负担，经国务院批准，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用装置支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下：一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用装置(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用装置取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用装置支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。增值税防伪税控系统的专用装置包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用装置包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用装置包括税控盘和传输盘。二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。四、纳税人购买的增值税税控系统专用装置自购买之日起3年内因质量问题无法正常使用的，由专用装置供应商负责免费维修，无法维修的免费更换。五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用装置费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。六、主管税务机关要加强纳税申报环节的稽核，对于纳税人申报抵减税款的，应重点稽核其是否重复抵减以及抵减金额是否正确。

已开具的增值税发票不用可以吗？

可以，大部分是为了税负，进行的甩票业务。

普通增值税发票开具红字受180天的限制吗

1、如题所述，开具红字增值税普通发票并未设定180天的时间限制，请依照实际经济行为如实予以开具发票则可；2、180天的时间限制，就目前来说，一般是指增值税专票的认证抵扣期限；3、请予核实。

一般税人自用的购入材料开具了增值税发票能抵当月的销项税吗

《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)，所支付或者负担的增值税额为进项税额。准予从销项税额中抵扣的进项税额，除本条第三款规定情形外，限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税额:(一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；(二)从海关取得的完税凭证上注明的增值税额。购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，按照买价和10%的扣除率计算。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率第九条纳税人购进货物或者应税劳务，未按照规定取得并储存增值税扣税凭证，或者增值税扣税凭证上未按照规定注明增值税额及其他有关事项的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。第十条下列专案的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)购进固定资产；(二)用于非应税专案的购进货物或者应税劳务；(三)用于免税专案的购进货物或者应税劳务；(四)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；(五)非正常损失的购进货物；(六)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。自用的购入材料如果属于第十条所列的内容不得抵扣。

已开具的增值税发票丢失需要登报吗

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联影印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(附件1、2，以下统称《证明单》)，作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联影印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联影印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联影印件和《证明单》留存备查。一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联影印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联影印件留存备查。一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联影印件留存备查。 ”丢失“已开具的普通发票”丢失已开具的普通发票发票联，使用发票的单位和个人应于发票丢失当日在市州级以上党政报刊杂志上刊登遗失宣告，并向主管税务机关提交已登报宣告作废的证明材料。受票方需要用存根联入账作为税前扣除凭证的，必须要取得开票方注明“此件是我单位提供，与原件相符”并加盖公章的存根联影印件，与发票丢失登报宣告一并作为原始凭证。纳税人丢失普通发票全部联次的，按丢失空白普通发票处理。登报申明增值税专用发票被盗、丢失是否必须在《税务报》上刊登“遗失宣告”?税务总局《关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告》(税务总局公告2016年第50号)明确，决定取消纳税人的增值税专用发票发生被盗、丢失时必须统一在《中国税务报》上刊登“遗失宣告”的规定。即：发生发票被盗、丢失情形时，使用发票的单位和个人应当于发现被盗、丢失当日书面报告税务机关，并在辖区内地级市报刊上登报宣告作废。